Разбираемся во всех тонкостях налогооблажения, прежде чем открыть вклад.

В июле 2024 года Госдума РФ утвердила новый закон, который уже подписал российский президент. Согласно документу, с 1 января 2025 года граждане, получающие доход по вкладам больше 2,4 млн рублей, обязаны заплатить 13%. При этом важно, что налог составит 15% только в том случае, если совокупный доход за 12 месяцев, включая поступления по счетам и вкладам, превысит 5 млн рублей.

Со вкладами в валюте ситуация иная: с начисленных по вкладу процентов налоговики взимают 13% независимо от размера ставки, то есть даже, если она меньше 1%. При этом процентные доходы суммируются по всем вкладам: рублевым и валютным. Однако под изменения, которые вступят в силу в начале следующего года, попадают депозиты, не связанные с официальной зарплатой.

Что изменилось?

До 1 января 2025 года максимальная шкала доходов составит 5 млн рублей, а после — 2,4 млн рублей. Если общий доход за исключением зарплаты ниже, то ставка составит 13%, если выше — 15%. Под доходом при этом понимается итоговая сумма процентов по операциям с ценными бумагами, вкладам, дивидендам и прочему.

Как рассчитать сумму самостоятельно?

До момента вступления новеллы в силу рассчитать предположительную сумму налога можно по единой формуле.

Допустим, на вашем вкладе в 2023 году было 1,5 млн рублей. Ставка на тот момент составляла 12%, а максимальная ключевая ставка Банка России была на уровне 7,5%. Тогда налог бы рассчитывался так:

1,5 млн × 12% (ставка по вкладу) - 1 млн (необлагаемая сумма) × 7,5% (ставка ЦБ в 2023 году) = 180 000 - 75 000 = 105 000

От итоговой суммы налог по ставке 13% составит 13 650 рублей.

До 1 января 2025 года размер налоговых обязательств будет тем же, поэтому вы сможете заранее рассчитать и подготовить нужную сумму.

Как оплатить налог на доход от вкладов?

Перевести деньги Федеральной налоговой службе придется самостоятельно, поскольку банк не является налоговым агентом. Вот краткая пошаговая инструкция по оплате:

1. Определите сумму дохода: проценты по вкладам, дивиденды, доход от операций с ценными бумагами и другие источники.
2. Рассчитайте необлагаемую сумму: доход до 150 000 рублей не облагается налогом.
3. Посчитайте сумму налога: если доход превышает 150 000 рублей, то налог составляет 13% для дохода до 5 млн рублей и 15% для дохода свыше 5 млн рублей.
4. Оплатите налог удобным способом: через платёжный терминал, отделение банка, личный кабинет ФНС или сервис «Заплати налог».
5. Уплатите налог до 1 декабря следующего года: за 2024 год — до 1 декабря 2025 года.