Различия между ИП и самозанятостью

Основным отличием этих статусов является размер налогов. Различны также возможности развития бизнеса. Самозанятость предполагает налоговый режим НПД. Самозанятые, которыми могут быть репетиторы, копирайтеры, программисты, люди, оказывающие услуги, работают самостоятельно, не нанимая сотрудников.

Индивидуальным предпринимателям, зарегистрировавшим свой бизнес, разрешено нанимать сотрудников в сферах деятельности, разрешенных законом. ИП должны:

• вести отчетность,
• оплачивать страховые взносы,
• оплачивать медицинское, пенсионное страхование.

Поэтому разница между ип и самозанятым особенно заметна в финансовой нагрузке, которая ложится на ИП или самозанятого. Налог самозанятых вычитается в зависимости от того, с кем совершаются сделки. Если с физическим лицом, то налог 4% с дохода. Если с юрлицами или ИП, то 6%. Расчет налога производится после каждого платежа автоматически. Оплата выполняется через приложение раз в месяц. Декларации никакие не требуются.

Чтобы оптимизировать налоговую нагрузку ИП, следует правильно выбрать систему налогообложения. Это могут быть: УСН – упрощенная, ПСН – патентная, ОСН – основная. Последний вариант с НДС является самым сложным. По умолчанию используется ОСН. Переход на специальный режим возможен после подачи заявления. УСН бывает со ставкой 15% - «Доходы-расходы» или со ставкой 6% - «Доходы». ПСН зависит от дохода.

Что касается пенсионных отчислений, страховых взносов, то ИП их выплачивают ежегодно. Самозанятые, желающие сформировать пенсионных стаж, могут платить взносы добровольно. Но это не обязательная процедура.

Возможности роста бизнеса

Возможности для совершенствования бизнеса у ИП и самозанятых различные. Самозанятость связана с такими ограничениями:

• годовой лимит – 2,4 миллиона руб;
• разрешенные виды деятельности;
• нельзя заниматься посредничеством, продажей чужих товаров;
• нельзя нанимать сотрудников по правовым, трудовым договорам.

Самозанятые при работе с физлицами деньги могут получать на карту или наличными, а при работе с онлайн-платформами им доступны массовые выплаты. В приложении «Мой налог» формируются чеки. Если контрагентом является юрлицо или ИП, то ему для учета нужен чек. Самозанятый отправляет его.

ИП от физлиц может брать безналичную и наличную оплату. Поэтому у него должна быть онлайн-касса. При патентном налогообложении касса не требуется. ИП, работающие с ОСН, для получения оплаты от юрлиц должны выставлять счета, предоставлять счета-фактуры, акты.

Если годовой доход самозанятого стал больше 2,4 миллионов, то он может перейти на режим ИП. Для этого придется сняться с учета НПД. ИП также при желании сможет перейти на самозанятость с применением НПД.