Они состоят из средств, которые есть в наличии в кассе, а также сохраняются на расчетных счетах в банках. В процессе проведения анализа финансовых потоков учитывается определенный отрезок времени, в котором проводились операции с материальными средствами, и бюджетные документы.

Специалисты выделяют основные задачи, связанные с проведением исследований, касающихся денежных ресурсов. Важным считается проведение повседневного оперативного контроля за организацией сохранности финансов в кассе производственной компании. Учитывается также использование денег на установленные цели, правильность проведения расчетов бюджетных средств с банковскими учреждениями и сотрудниками компании, соблюдение принятых требований по расчетам с потребителями и деловыми партнерами. В процессе исследования финансовых дел учреждения осуществляется определение его реализованности, и проводится прогнозирование возможности осуществлять погашение финансовых обязательств в установленные законом сроки.

Такое мероприятие, как анализ движения денежных средств заканчивается составлением отчета, в котором отражаются все финансовые поступления, в том числе инвестиции. По документации можно легко определить связь, налаженную между денежными средствами на дату начала и конца периода составления отчета. Логика проведения исследования процедуры движения финансовых средств достаточно простая. Ответственным специалистам компании необходимо выделить все операции, которые касаются поступления и расходов денег.

Прямая методика анализа предусматривает зачисление полученной выручки от реализации продукции, авансов и других поступлений. Учитывается также отток финансов, связанный с оплатой предоставленных поставщиками счетов, возвращение кредитных выплат или займов с коротким сроком действия. При использовании косвенной технологии применяется идентификация и учет операций, предусматривающих передвижение денежных ресурсов.

В прямом методе расчеты проводятся по показателям итоговых операций за определенный период. При этом рассматриваются текущие действия сотрудников бухгалтерского подразделения, инвестиционная и финансовая деятельность, связанная с получением кредитов, погашением задолженности, получением дивидендов. Такая технология анализирования позволяет объективно оценить платежеспособность производственного предприятия.