Документы

Важным условием по снижению налоговых угроз является постоянное поддержание документов в порядке. Ответственному лицу следует знать, какие документы проверить до вопросов налоговой. Некоторые категории инспекция проверяет чаще. Поэтому лучше всего, если наготове всегда будут следующие документы:

• Учредительные, регистрационные. Должны быть актуальными: Устав, выписка из ЕГРЮЛ. В случае смены адреса, требуются изменения в реестре;
• Учётная политика. Данные учетной политики сверяются с декларациями, регистрами;
• Бухгалтерская, налоговая отчётность. Цифры отчетов (баланса, оборотно-сальдовой ведомости, главной книги) должны правильно вытекать из регистров;
• Первичные документы: договоры, накладные, акты, счета-фактуры, платежные поручения, кассовые документы;
• Документы по контрагентам: копии договоров, справка по отсутствию задолженности, другие материалы, позволяющие обосновать деловые взаимоотношения;
• Регистры налогового учёта. Книга покупок, продаж, журналы-ордера, прочие отчеты требуются для сверки декларациями; • Зарплатные, кадровые документы. При проверке НДФЛ могут понадобиться табель рабочего времени, трудовые договоры.

Работа с рисками

Налоговые риски бывают финансовые (доначисления, штрафы), нефинансовые (арест имущества, блокировка счетов). Для их минимизации требуется качественно вести документооборот, проверять контрагентов, выполнять прочие необходимые действия. Можно для большей наглядности изучить разбор акта и решения инспекции на nalogozashita.ru. Диагностика рисков будет эффективной, если выстраивать работу в определенном порядке. Сначала нужно определить период для анализа динамики последних двух-трех лет. Для этого используются данные из налоговой отчетности, первичных документов. Подтвердить документами вычеты, расходы удается при сопоставлении деклараций с учетными данными.

Оценка показателей выполняется с помощью расчета налоговой нагрузки, сравнения ее со средними показателями по отрасли. В том случае, если при росте доходов снижаются налоговые отчисления, то это плохой признак. Также важно, чтобы уровень зарплаты не был ниже среднего по региону. Диагностика поможет найти резервы по оптимизации налоговой нагрузки. По каждому риску нужно оценить масштаб финансовых потерь, составить список проблем, чтобы их поочередно устранять.